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第一章 税法总论
第一节 税法概念
税收与税法的概念
3题
税收法律关系
7题
税法与其他法律的关系
3题
第二节 税法原则
税法基本原则
8题
税法适用原则
9题
第三节 税法要素
征税对象
1题
税目
2题
税率
9题
第四节 税收立法与我国税法体系
税收立法原则
1题
税收立法权及其划分
1题
税收立法机关
5题
税收立法程序
1题
我国现行税法体系
9题
第五节 税收执法
税务机构设置与职能
1题
税收收入划分
6题
第六节 税务权利与义务
税务行政主体的权利与义务
2题
纳税人、扣缴义务人的权利与义务
3题
发展涉税专业服务、促进税法遵从
1题
第七节 国际税收关系
国际重复征税与国际税收协定
14题
第二章 增值税法
第一节 征税范围与纳税义务人
征税范围
16题
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记
一般纳税人的登记
4题
小规模纳税人的登记
2题
第三节 税率与征收率
增值税税率及适用范围
4题
增值税征收率
6题
兼营行为的税率选择
2题
第四节 一般计税方法应纳税额的计算
销项税额的计算
16题
进项税额的确认和计算
16题
应纳税额的计算
15题
第五节 简易计税方法
应纳税额的计算
1题
资管产品运营业务的增值税处理
1题
第六节 进口环节增值税的征收
进口环节增值税应纳税额的计算
1题
进口环节增值税的管理
1题
第七节 出口和跨境业务增值税的退(免)税 和征税
出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退(免)税政策
11题
出口货物、劳务和跨境应税行为增值税免税政策
1题
外国驻华使(领)馆及其馆员在华购买货物和服务的增值税退税管理
1题
第八节 特定应税行为的增值税计征方法
纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税计征方法
1题
第九节 税收优惠
《增值税暂行条例》规定的免税项目
1题
《营改增通知》及有关部门规定的税收优惠政策
7题
财政部、国家税务总局规定的其他部分征免税项目
3题
其他有关减免税规定
1题
第十节 征收管理
纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点
7题
“营改增”汇总纳税管理办法
1题
第十一节 增值税发票的使用及管理
增值税专用发票
2题
第三章 消费税法
第一节 纳税义务人与税目、税率
纳税义务人
2题
税目
19题
税率
3题
第二节 计税依据
从价计征
5题
从量计征
5题
从价从量复合计征
2题
计税依据的特殊规定
20题
第三节 应纳税额的计算
生产销售环节应纳消费税的计算
16题
委托加工环节应税消费品应纳税额的计算
10题
进口环节应纳消费税的计算
3题
已纳消费税扣除的计算
11题
特殊环节应纳消费税的计算
10题
消费税出口退税的计算
2题
第四节 征收管理
征税环节
8题
纳税义务发生时间
4题
纳税地点
1题
第四章 企业所得税法
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
纳税义务人
6题
征税对象
3题
税率
3题
第二节 应纳税所得额
收入总额
25题
不征税收入和免税收入
6题
税前扣除原则和范围
45题
不得扣除的项目
7题
亏损弥补
2题
第三节 资产的税务处理
固定资产的税务处理
6题
生物资产的税务处理
3题
无形资产的税务处理
2题
长期待摊费用的税务处理
4题
存货的税务处理
1题
投资资产的税务处理
3题
第四节 资产损失的所得税处理
资产损失扣除政策
2题
第五节 企业重组的所得税处理
企业重组的一般性税务处理方法
3题
企业重组的特殊性税务处理方法
5题
第六节 税收优惠
免征与减征优惠
8题
技术先进型服务企业优惠
1题
小型微利企业优惠
1题
加计扣除优惠
5题
创业投资企业优惠
2题
加速折旧优惠
3题
税额抵免优惠
1题
非居民企业优惠
2题
海南自由贸易港企业所得税优惠
2题
西部大开发的税收优惠
2题
特殊行业优惠
2题
第七节 应纳税额的计算
居民企业应纳税额的计算
4题
境外所得抵扣税额的计算
1题
居民企业核定征收应纳税额的计算
2题
非居民企业应纳税额的计算
2题
非居民企业所得税核定征收办法
2题
第八节 征收管理
纳税地点
1题
纳税期限
2题
纳税申报
1题
源泉扣缴
1题
第五章 个人所得税法
第一节 纳税义务人与征税范围
纳税义务人
4题
征税范围
23题
所得来源地的确定
2题
第二节 税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算
应纳税所得额的规定
14题
应纳税额的计算
16题
第三节 税收优惠
免征个人所得税的优惠
7题
减征个人所得税的优惠
1题
第四节 境外所得的税额扣除
境外来源所得
1题
居民个人境外所得纳税申报时间
1题
第五节 应纳税额计算中的特殊问题处理
全年一次性奖金相关征税问题的规定
1题
对个人因解除劳动合同取得经济补偿金、办理内部退养取得收入、取得企业年金和职业年金等收入征税问题的规定
5题
对个人取得不竞争款项、获得企业促销礼品、获得企业购买房产、取得拍卖收入等征税问题的规定
4题
个人对外投资的相关征税规定
1题
个人投资沪港通、深港通、新三板等证券市场的征税规定
1题
个人取得股权期权等股权激励和现金奖励等征税问题的规定
5题
关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策
1题
第六节 征收管理
自行申报纳税
7题
办理2020 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的规定
1题
专项附加扣除的操作办法
1题
反避税规定
1题
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法
第一节 城市维护建设税法
纳税义务人与征税范围
8题
税率、计税依据和应纳税额的计算
25题
税收优惠和征收管理
1题
第二节 烟叶税法
纳税义务人和征税范围
1题
税率和应纳税额的计算
5题
征收管理
3题
第三节 教育费附加和地方教育附加
教育费附加和地方教育附加的计算
1题
教育费附加和地方教育附加的减免规定
2题
第七章 关税法和船舶吨税法
第一节 征税对象与纳税义务人
征税对象
1题
纳税义务人
1题
第二节 进出口税则
税则归类
1题
关税税率
6题
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算
一般进口货物的完税价格
19题
特殊进口货物的完税价格
4题
应纳税额的计算
7题
跨境电子商务零售进口税收政策
1题
第四节 减免规定
法定减免税
7题
特定减免税
3题
暂时免税
1题
第五节 征收管理
关税缴纳
5题
关税的强制执行
1题
关税补征和追征
1题
关税纳税争议的处理
3题
第六节 船舶吨税法
征税范围和税率
6题
税收优惠
8题
征收管理
4题
第八章 资源税法和环境保护税法
第一节 资源税法
纳税义务人
5题
税目与税率
10题
计税依据
6题
应纳税额的计算
5题
减税、免税项目
4题
征收管理
2题
水资源税改革试点实施办法
6题
第二节 环境保护税法
税目与税率
7题
计税依据
4题
应纳税额的计算
2题
税收减免
4题
征收管理
1题
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节 城镇土地使用税法
纳税义务人与征税范围
4题
税率、计税依据和应纳税额的计算
14题
税收优惠
17题
征收管理
5题
第二节 耕地占用税法
纳税人与征税范围
4题
税率、计税依据和应纳税额的计算
7题
税收优惠和征收管理
13题
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法
第一节 房产税法
纳税义务人与征税范围
5题
税率、计税依据和应纳税额的计算
22题
税收优惠
6题
征收管理
4题
第二节 契税法
纳税义务人和征税范围
12题
税率、计税依据和应纳税额的计算
18题
税收优惠
3题
第三节 土地增值税法
纳税义务人和征税范围
8题
税率
1题
应税收入与扣除项目
8题
应纳税额的计算
5题
房地产开发企业土地增值税清算
8题
税收优惠
4题
征收管理
1题
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节 车辆购置税法
纳税义务人与征税范围
3题
税率与计税依据
4题
应纳税额的计算
7题
税收优惠
3题
征收管理
4题
第二节 车船税法
纳税义务人与征税范围
3题
税目与税率
11题
应纳税额的计算
6题
税收优惠
7题
征收管理
4题
第三节 印花税法
纳税义务人
2题
税目与税率
5题
应纳税额的计算
13题
税收优惠
2题
征收管理
4题
第十二章 国际税收税务管理实务
第一节 国际税收协定
国际税收协定及其范本
2题
国际税收协定典型条款介绍
4题
国际税收协定管理
1题
第二节 非居民企业税收管理
股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得
1题
第三节 境外所得税收管理
适用范围
1题
境外应纳税所得额的计算
2题
税收饶让抵免的应纳税额的确定
1题
抵免限额的计算
1题
简易办法计算抵免
1题
境外分支机构与我国对应纳税年度的确定
1题
第四节 国际反避税
税基侵蚀和利润转移项目
4题
特别纳税调整
7题
第五节 转让定价税务管理
关联申报
3题
同期资料管理
6题
转让定价调整方法
4题
转让定价调查及调整
1题
预约定价安排
2题
第六节 国际税收征管合作
情报交换
2题
第十三章 税收征收管理法
第一节 概述
第二节 税务管理
税务登记管理
5题
账簿、凭证管理
3题
纳税申报管理
2题
第三节 税款征收
税款征收的原则
1题
税款征收的方式
1题
税款征收制度
14题
第四节 税务检查
税务检查的形式和方法
3题
税务检查的职责
6题
第五节 法律责任
对逃避缴纳税款的认定及其法律责任
1题
第六节 纳税担保和抵押
纳税担保
4题
纳税保证
2题
纳税抵押
1题
纳税质押
2题
第七节 纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
纳税信用管理
10题
重大税收违法失信主体信息公布管理
1题
第十四章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
税务行政处罚的原则
1题
税务行政处罚的设定和种类
6题
税务行政处罚的主体与管辖
3题
税务行政处罚的简易程序
2题
税务行政处罚的一般程序
1题
税务行政处罚权力清单
1题
税务行政处罚的执行
1题
税务行政处罚裁量权行使规则
3题
第二节 税务行政复议
税务行政复议管辖
8题
税务行政复议申请人和被申请人
1题
税务行政复议申请
2题
税务行政复议受理
1题
税务行政复议证据
1题
税务行政复议审查和决定
4题
税务行政复议和解与调解
2题
第三节 税务行政诉讼
税务行政诉讼的概念
1题
税务行政诉讼的管辖
2题
税务行政诉讼的受案范围
2题
税务行政诉讼的起诉和受理
1题
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