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第一章 税法总论
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第一节 税法概念
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税收与税法的概念3题
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税收法律关系7题
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税法与其他法律的关系3题
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第二节 税法原则
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税法基本原则8题
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税法适用原则9题
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第三节 税法要素
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征税对象1题
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税目2题
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税率9题
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第四节 税收立法与我国税法体系
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税收立法原则1题
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税收立法权及其划分1题
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税收立法机关5题
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税收立法程序1题
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我国现行税法体系9题
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第五节 税收执法
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税务机构设置与职能1题
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税收收入划分6题
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第六节 税务权利与义务
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税务行政主体的权利与义务2题
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纳税人、扣缴义务人的权利与义务3题
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发展涉税专业服务、促进税法遵从1题
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第七节 国际税收关系
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国际重复征税与国际税收协定14题
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第二章 增值税法
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第一节 征税范围与纳税义务人
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征税范围16题
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第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记
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一般纳税人的登记4题
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小规模纳税人的登记2题
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第三节 税率与征收率
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增值税税率及适用范围4题
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增值税征收率6题
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兼营行为的税率选择2题
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第四节 一般计税方法应纳税额的计算
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销项税额的计算16题
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进项税额的确认和计算16题
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应纳税额的计算15题
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第五节 简易计税方法
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应纳税额的计算1题
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资管产品运营业务的增值税处理1题
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第六节 进口环节增值税的征收
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进口环节增值税应纳税额的计算1题
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进口环节增值税的管理1题
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第七节 出口和跨境业务增值税的退（免）税 和征税
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出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退（免）税政策11题
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出口货物、劳务和跨境应税行为增值税免税政策1题
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外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务的增值税退税管理1题
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第八节 特定应税行为的增值税计征方法
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纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税计征方法1题
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第九节 税收优惠
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《增值税暂行条例》规定的免税项目1题
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《营改增通知》及有关部门规定的税收优惠政策7题
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财政部、国家税务总局规定的其他部分征免税项目3题
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其他有关减免税规定1题
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第十节 征收管理
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纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点7题
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“营改增”汇总纳税管理办法1题
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第十一节 增值税发票的使用及管理
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增值税专用发票2题
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第三章 消费税法
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第一节 纳税义务人与税目、税率
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纳税义务人2题
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税目19题
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税率3题
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第二节 计税依据
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从价计征5题
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从量计征5题
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从价从量复合计征2题
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计税依据的特殊规定20题
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第三节 应纳税额的计算
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生产销售环节应纳消费税的计算16题
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委托加工环节应税消费品应纳税额的计算10题
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进口环节应纳消费税的计算3题
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已纳消费税扣除的计算11题
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特殊环节应纳消费税的计算10题
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消费税出口退税的计算2题
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第四节 征收管理
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征税环节8题
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纳税义务发生时间4题
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纳税地点1题
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第四章 企业所得税法
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第一节 纳税义务人、征税对象与税率
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纳税义务人6题
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征税对象3题
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税率3题
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第二节 应纳税所得额
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收入总额25题
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不征税收入和免税收入6题
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税前扣除原则和范围45题
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不得扣除的项目7题
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亏损弥补2题
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第三节 资产的税务处理
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固定资产的税务处理6题
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生物资产的税务处理3题
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无形资产的税务处理2题
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长期待摊费用的税务处理4题
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存货的税务处理1题
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投资资产的税务处理3题
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第四节 资产损失的所得税处理
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资产损失扣除政策2题
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第五节 企业重组的所得税处理
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企业重组的一般性税务处理方法3题
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企业重组的特殊性税务处理方法5题
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第六节 税收优惠
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免征与减征优惠8题
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技术先进型服务企业优惠1题
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小型微利企业优惠1题
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加计扣除优惠5题
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创业投资企业优惠2题
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加速折旧优惠3题
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税额抵免优惠1题
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非居民企业优惠2题
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海南自由贸易港企业所得税优惠2题
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西部大开发的税收优惠2题
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特殊行业优惠2题
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第七节 应纳税额的计算
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居民企业应纳税额的计算4题
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境外所得抵扣税额的计算1题
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居民企业核定征收应纳税额的计算2题
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非居民企业应纳税额的计算2题
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非居民企业所得税核定征收办法2题
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第八节 征收管理
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纳税地点1题
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纳税期限2题
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纳税申报1题
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源泉扣缴1题
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第五章 个人所得税法
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第一节 纳税义务人与征税范围
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纳税义务人4题
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征税范围23题
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所得来源地的确定2题
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第二节 税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算
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应纳税所得额的规定14题
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应纳税额的计算16题
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第三节 税收优惠
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免征个人所得税的优惠7题
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减征个人所得税的优惠1题
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第四节 境外所得的税额扣除
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境外来源所得1题
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居民个人境外所得纳税申报时间1题
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第五节 应纳税额计算中的特殊问题处理
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全年一次性奖金相关征税问题的规定1题
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对个人因解除劳动合同取得经济补偿金、办理内部退养取得收入、取得企业年金和职业年金等收入征税问题的规定5题
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对个人取得不竞争款项、获得企业促销礼品、获得企业购买房产、取得拍卖收入等征税问题的规定4题
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个人对外投资的相关征税规定1题
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个人投资沪港通、深港通、新三板等证券市场的征税规定1题
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个人取得股权期权等股权激励和现金奖励等征税问题的规定5题
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关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策1题
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第六节 征收管理
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自行申报纳税7题
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办理2020 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的规定1题
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专项附加扣除的操作办法1题
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反避税规定1题
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第六章 城市维护建设税法和烟叶税法
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第一节 城市维护建设税法
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纳税义务人与征税范围8题
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税率、计税依据和应纳税额的计算25题
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税收优惠和征收管理1题
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第二节 烟叶税法
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纳税义务人和征税范围1题
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税率和应纳税额的计算5题
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征收管理3题
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第三节 教育费附加和地方教育附加
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教育费附加和地方教育附加的计算1题
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教育费附加和地方教育附加的减免规定2题
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第七章 关税法和船舶吨税法
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第一节 征税对象与纳税义务人
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征税对象1题
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纳税义务人1题
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第二节 进出口税则
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税则归类1题
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关税税率6题
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第三节 关税完税价格与应纳税额的计算
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一般进口货物的完税价格19题
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特殊进口货物的完税价格4题
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应纳税额的计算7题
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跨境电子商务零售进口税收政策1题
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第四节 减免规定
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法定减免税7题
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特定减免税3题
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暂时免税1题
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第五节 征收管理
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关税缴纳5题
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关税的强制执行1题
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关税补征和追征1题
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关税纳税争议的处理3题
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第六节 船舶吨税法
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征税范围和税率6题
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税收优惠8题
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征收管理4题
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第八章 资源税法和环境保护税法
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第一节 资源税法
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纳税义务人5题
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税目与税率10题
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计税依据6题
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应纳税额的计算5题
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减税、免税项目4题
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征收管理2题
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水资源税改革试点实施办法6题
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第二节 环境保护税法
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税目与税率7题
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计税依据4题
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应纳税额的计算2题
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税收减免4题
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征收管理1题
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第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
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第一节 城镇土地使用税法
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纳税义务人与征税范围4题
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税率、计税依据和应纳税额的计算14题
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税收优惠17题
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征收管理5题
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第二节 耕地占用税法
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纳税人与征税范围4题
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税率、计税依据和应纳税额的计算7题
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税收优惠和征收管理13题
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第十章 房产税法、契税法和土地增值税法
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第一节 房产税法
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纳税义务人与征税范围5题
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税率、计税依据和应纳税额的计算22题
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税收优惠6题
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征收管理4题
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第二节 契税法
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纳税义务人和征税范围12题
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税率、计税依据和应纳税额的计算18题
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税收优惠3题
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第三节 土地增值税法
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纳税义务人和征税范围8题
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税率1题
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应税收入与扣除项目8题
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应纳税额的计算5题
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房地产开发企业土地增值税清算8题
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税收优惠4题
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征收管理1题
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第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
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第一节 车辆购置税法
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纳税义务人与征税范围3题
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税率与计税依据4题
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应纳税额的计算7题
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税收优惠3题
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征收管理4题
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第二节 车船税法
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纳税义务人与征税范围3题
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税目与税率11题
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应纳税额的计算6题
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税收优惠7题
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征收管理4题
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第三节 印花税法
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纳税义务人2题
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税目与税率5题
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应纳税额的计算13题
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税收优惠2题
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征收管理4题
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第十二章 国际税收税务管理实务
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第一节 国际税收协定
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国际税收协定及其范本2题
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国际税收协定典型条款介绍4题
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国际税收协定管理1题
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第二节 非居民企业税收管理
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股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得1题
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第三节 境外所得税收管理
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适用范围1题
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境外应纳税所得额的计算2题
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税收饶让抵免的应纳税额的确定1题
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抵免限额的计算1题
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简易办法计算抵免1题
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境外分支机构与我国对应纳税年度的确定1题
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第四节 国际反避税
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税基侵蚀和利润转移项目4题
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特别纳税调整7题
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第五节 转让定价税务管理
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关联申报3题
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同期资料管理6题
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转让定价调整方法4题
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转让定价调查及调整1题
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预约定价安排2题
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第六节 国际税收征管合作
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情报交换2题
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第十三章 税收征收管理法
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第一节 概述
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第二节 税务管理
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税务登记管理5题
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账簿、凭证管理3题
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纳税申报管理2题
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第三节 税款征收
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税款征收的原则1题
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税款征收的方式1题
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税款征收制度14题
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第四节 税务检查
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税务检查的形式和方法3题
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税务检查的职责6题
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第五节 法律责任
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对逃避缴纳税款的认定及其法律责任1题
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第六节 纳税担保和抵押
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纳税担保4题
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纳税保证2题
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纳税抵押1题
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纳税质押2题
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第七节 纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
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纳税信用管理10题
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重大税收违法失信主体信息公布管理1题
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第十四章 税务行政法制
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第一节 税务行政处罚
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税务行政处罚的原则1题
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税务行政处罚的设定和种类6题
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税务行政处罚的主体与管辖3题
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税务行政处罚的简易程序2题
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税务行政处罚的一般程序1题
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税务行政处罚权力清单1题
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税务行政处罚的执行1题
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税务行政处罚裁量权行使规则3题
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第二节 税务行政复议
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税务行政复议管辖8题
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税务行政复议申请人和被申请人1题
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税务行政复议申请2题
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税务行政复议受理1题
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税务行政复议证据1题
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税务行政复议审查和决定4题
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税务行政复议和解与调解2题
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第三节 税务行政诉讼
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税务行政诉讼的概念1题
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税务行政诉讼的管辖2题
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税务行政诉讼的受案范围2题
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税务行政诉讼的起诉和受理1题
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